税务师考试共有5个科目,分别是《税法(一)》《税法(二)》《涉税服务相关法律》《财务与会计》《涉税服务实务》。考生需要在连续5个年内通过这5个科目的考试,免试人员则需要在连续4个考试年度内通过应试科目的考试。
税务师考试科目的内容特点如下:
1. 《税法(一)》考查税法原理和我国实体税的九个税种及附加费用的基本政策。考生需要具备一定的计算能力,并能够运用所学知识计算应纳税额。
2. 《税法(二)》和《税法(一)》构成了税法的基本原理和税收法规的主要内容。内容范围广,考查细致,难度略高于《税法(一)》。
3. 《涉税服务实务》涉及各类涉税服务业务,注重对考生实际业务操作的考查,具有较强的综合性。
4. 《涉税服务相关法律》包含经济法相关内容,考查行政法律制度、民商法律制度、刑事法律制度以及诉讼法律制度。考查难度不大但涉及面广,需要记忆的内容较多。
5. 《财务与会计》考查基础的财务管理知识和全面的会计知识。
针对税务师考试科目的搭配建议,通常的做法是第一年先考三税:《税法(一)》《税法(二)》《涉税服务实务》,第二年再考《涉税服务相关法律》《财务与会计》,或者第一年先考《涉税服务相关法律》《财务与会计》,第二年再考三税《税法(一)》《税法(二)》《涉税服务实务》。
如果考生基础良好、学习时间充裕、学习能力强,也可以选择一年备考4科甚至全部报考。一年报考四科的搭配方案可以选择《税法一》+《税法二》+《涉税服务实务》+《涉税服务相关法律》,这四个科目彼此之间有关联性,适合放在一起备考。
当然,如果考生有其他搭配方案的需求,也可以根据自己的实际情况进行调整。